基金单位净值估值是指以一定价格对基金资产净值的估计。计算单位基金的资产净值是关键。基金经常投资于证券市场的各种投资工具，如股票和债券。因为这些资产的市场价格是不断变化的，只有每天重新计算单位基金的资产净值，才能及时反映基金的投资价值。基金资产的估值原则如下：
1.上市股票和债券按计算日的收盘价计算。当日无交易的，按一个交易日收盘价计算。
2.未上市股票按成本价计算。
3.未上市政府债券和未到期定期存款的计算方法是在估值日将本金加到应计利息上。
4.遇有特殊情况，无法或者不宜按照上述规定确定资产价值时，基金管理人应当按照国家有关规定办理。
估价目的
无论是哪一种基金，基金的总额在发行初期都会分成若干等份整数股，每一份都是一个“基金单位”。在基金运作过程中，基金的单价会随着基金资产价值和预期年化收益的变化而变化。为了准确地对基金进行定价和报价，使基金价格能够准确地反映基金的真实价值，需要估计每个基金单位在某一时间点的实际代表价值，并将估值结果作为净资产价值予以公布。
估价的确定
纵观全球各类基金，由于管理制度不同，对基金资产净值估值日的具体规定也不尽相同。但通常规定基金管理人必须在每个工作日或每周一次或每月至少一次计算并公布基金的资产净值。
估价暂停
虽然基金管理人必须按规定对基金的净资产进行估值，但在下列特殊情况下，基金管理人有权暂停估值：基金投资所涉及的证券交易场所因法定节假日或某种原因停业时；存在巨大的赎回情况；其他不可抗拒的原因使管理人无法准确评估基金的资产净值。
