投资者在查询基金盈利能力时，会直接处理基金净值的概念。投资者只有知道基金净值是多少，才能知道所买基金的盈利能力，对基金净值的作用有清晰的认识。
基金净值是多少？基金净值是反映基金公司投资运作过程中基金业绩变化的数值。也就是说，基金净值是衡量基金业绩的基准。基金净值的增加，大于你买入时的净值，意味着基金在盈利；否则，如果基金净值小于你买入时的净值，就会出现亏损。比如你买基金的时候，净值是1.000。一段时间后净值变为1.040，意味着基金现在每股上涨了0.04元，即基金净值每股上涨了0.04元。基金净值是一个可变值。买基金的时候基金净值和臭基金不一样。投资者通过改变基金净值来获利。基金利润额=基金份额x(基金现有净值-基金净买入值)。
在每日基金净值变动表中，基金单位净值和基金累计净值分别有不同的含义。
基金单位净值
基金的单位净值是每只基金拥有的资产总值。在基金单位净值在盈利的情况下，投资者拥有的股份越多，获得的利润就越大。此时，基金的利润额=基金份额基金单位净值。
基金累计净值
基金累计净值是指基金成立以来单位净值与累计分红之和。每一次基金分红，都会在原基金净值的基础上进行剔除，基金累计净值就是不剔除这部分净值的基金净值的价值。例如，以：2014年某基金单位净值为1.0486元，今年4月派发的现金股利为每基金单位0.025元为例，累计净值为1.0486 0.025=1.0736元。
